BTC法律简史：诞生14年，这只“金融猛兽”是如何被驯化的？

这篇文章是比特币的第一部法律简史。

自2009年1月4日起，中本聪在芬兰赫尔辛基的一个小型服务器上创建了比特币创世区块Block#0，挖出了世界上第一个50个比特币。 比特币已经过去 14 年了。 飒姐团队作为国内早期专注于虚拟货币和区块链技术的专业法律团队，一路见证了比特币的兴衰。

在这不平凡的十四年里，全球主要司法管辖区与虚拟资产的斗争已经从最本质的法律性质认定蔓延到金融监管、反洗钱和反恐融资、防范网络诈骗和病毒勒索、暗网等领域。封锁、虚拟资产征税、数据确权等诸多领域。 从另一个角度看，比特币的14年也是数字经济监管高速发展的14年。 今天，我们就和大家一起回顾和梳理比特币乃至虚拟资产的十四年法律监管和发展历程。

01 2008年大事记：中本聪发布“比特币：一种点对点的现金支付系统”

2008年对于中国和世界来说都是极其特殊和充满回忆的一年。 那一年，发源于美国的次贷危机演变为全球性的国际金融危机，金融风暴席卷了世界的每一个角落。 那一年，我国汶川遭受千年一遇的地震灾害，13亿中国人民的心紧紧相连； 前面是另一个会敲核桃的已故传奇人物； 那一年，中国首次举办了奥运会，北京鸟巢上的烟花，如同当时中国蓬勃的生命力，成为中国梦最鲜明的象征。 表达……

也是在那一年，中本聪在 metzdowd.com 的密码学邮件列表上发表了比特币白皮书《比特币：一种点对点的现金支付系统》。 很短，但正是这份简洁的白皮书，开启了比特币14年的传奇，一直延续至今。

02 2009年大事记：创世区块诞生，比特币蓬勃发展

2009年1月3日，中本聪创造了比特币世界的第一个区块——“创世区块”（Genesis block），并创造了世界上第一个50个比特币，并在区块链上留下了第一条信息：“TheTimes 03/Jan/ 2009 Chancellor on brink of second bailout for banks”（《2009年1月3日，英国财政大臣濒临第二次救助银行》'）这是当天泰晤士报的头条新闻，当时英国财政大臣达林考虑在世界金融危机的浪潮中对银行业危机进行二次救助。 现在回过头来看，这不仅是对创世块创建时间的证明，也是对中心化金融体系不可避免的金融危机和旧世界银行体系固有弊端的嘲讽。

今年以来，比特币仍处于全球主要国家监管机构的视野之外。 没有人意识到，一个可能深刻改变未来经济发展的新金融体系正在悄然建立。

03 2010年大事记：1亿美元披萨和第一个硬分叉

在这一年，具有里程碑意义的事件就是著名的比特币“买披萨”事件。 2010年，家住美国佛罗里达州的拉斯洛·汉耶茨（Laszlo Hanyecz）成功用1万枚比特币购买了一份披萨。 这是历史上第一次有人成功使用比特币在现实世界中成功购买实物商品，以今天的比特币价格换算，这是一个价值1.6亿美元（约合人民币11亿元）的披萨。

2010 年 8 月 6 日，比特币协议的一个重大漏洞被发现：交易信息未被正确验证并包含在交易记录或“区块链”中，允许用户绕过比特币身份验证机制创造出无数比特币。 8 月 15 日，该漏洞被恶意利用，产生了 1844 亿个比特币，并将其发送到两个比特币地址。 这个漏洞很快被发现，比特币网络协议也迎来了第一次硬分叉升级，成功化解了危机。 此后，这种方式被以太坊网络借鉴，影响了Web3历史的发展进程。 值得一提的是，正是在这一年，史上最臭名昭著的比特币交易平台Mt.Gox上线，为几年后的比特币崩盘埋下了伏笔，其深远的影响直到今天仍未消退.

这个阶段，比特币开始逐渐进入监管机构工作人员的视野，关于比特币的讨论也逐渐有了“破圈之势”。

04 2011年大事记：暗网丝绸之路上线，虚拟货币监管开始

可以毫不夸张地说，2011年是虚拟资产依法监管元年。 得益于暗网的肆虐以及虚拟货币本身匿名支付、去中心化和不可篡改的三大技术特性，交易主体更加难以确定和追溯，相关案件的侦查难度极大。 虚拟资产犯罪已经成为法律界关注的地方，开始真正意义上探讨虚拟资产的反洗钱监管。

2011年2月，史上最臭名昭著的使用比特币进行交易的暗网丝绸之路（Silk Road）上线。 所有者是恐怖海盗罗伯茨。 Silk Road 是一个黑市购物网站，使用比特币进行交易并在 Tor 的秘密服务上运营。 在这个黑市上，几乎可以买到各种违禁品，包括但不限于毒品和管制物品、枪支武器、儿童色情影片、高价值艺术品、被盗珠宝等。 据媒体报道，大部分卖家来自英国和美国。

此外，丝绸之路最先利用比特币洗钱，在各种隐蔽交易中洗刷了大量黑钱。 甚至在2011年就引起了纽约州参议员查尔斯·舒默和西弗吉尼亚州参议员乔·曼钦的严重关注。 人们致信美国有关部门，要求对丝绸之路和比特币进行调查。 最终，2013年10月2日，美国联邦调查局以打击犯罪活动为由取缔丝绸之路，实际控制人Ross Ulbricht被转移。 虽然比特币犯罪的先驱倒下了08年比特币怎么买，但在此后的很长一段时间里，比特币与犯罪有着深厚联系的阴影都无法驱散。

05 2013年大事记：中国政府首次出台比特币相关规范性文件，明确比特币的本质

今天说起中国对虚拟资产的监管，还得从2013年说起。2013年，中国人民银行等五部委发布了《关于防范比特币风险的通知》（以下简称《通知》） . 性和强制性等货币属性不是真正的货币。 从本质上讲，比特币是一种特定的虚拟商品，不具有与货币同等的法律地位，不能也不应该作为货币在市场上流通。 但比特币交易是一种在互联网上进行的商品买卖行为，普通人有参与的自由，风险自负。

06 2014大事记：Mt.Gox门头沟撞车事件

Mt.Gox（又名门头沟）是美国程序员杰德麦卡莱布创建的比特币交易所，后来被别人收购，总部迁至东京。 当时，Mt.Gox 是世界上最大的比特币交易所，垄断了全球 80% 的比特币交易，臭名昭著的 Mt.Gox 崩盘是比特币历史上第一起由黑客攻击造成的中心事件。 交换崩溃。

2014年2月7日：Mt.Gox暂停所有比特币提现服务，声称存在系统漏洞，自此暂停所有比特币提现服务。 2014 年 2 月 23 日：Mark Karpelè 辞去比特币基金会董事会成员的职务。 同一天，Mt.Gox 删除了其社交平台上的所有帖子。 2014 年 2 月 24 日，Mt.Gox 暂停所有交易活动，交易所完全下线。 据媒体报道，744408枚比特币在门头沟被黑客盗走，已经资不抵债，彻底崩溃。 2014年2月28日：Mt. Gox在东京申请破产保护，随后于3月9日在美国申请破产保护。

正是因为门头沟事件，比特币市场经历了剧烈震荡。 成千上万投资者的比特币蒸发了。 短时间内，比特币价格暴跌36%，行情一度跌至冰点。 这在比特币的发展历程中尚属首次。 重大撞车事件。 此役过后，比特币用了数年时间才重振市场信心。 同时也给监管机构敲响了警钟，虚拟货币监管被各国提上议事日程。 特别是在税法监管领域，美国联邦财政部国税局（IRS，以下简称“Internal Revenue Service”）于2014年开始建立数字货币领域的纳税人报告制度该系统旨在将数字货币相关交易纳入联邦层面的税收监管体系。

随后，美国国税局发布《2014-21公告-虚拟货币指南》（以下简称《2014-21公告》），将可兑换成法定货币的数字货币认定为“资产”，并进一步明确与财产相关的税收原则适用于数字货币的开采、持有和交易； 接受价值超过 600 美元的数字货币用于提供商品或服务的纳税人需要向美国国税局申报； 第三方支付机构使用数字货币作为支付手段，一年内交易金额超过2万美元，或单个客户交易笔数超过200笔，需向美国内部提交相关交易信息收入服务。 一般来说，2014-21 通知只是一般性的指导方针。 虽然它对数字货币交易提出了一系列税收要求，但并未给出详细的纳税方式和税收方案。

07 2015年大事件：全球首个比特币监管措施出台&以太坊上线

2015年6月3日，在经历了门头沟事件的余波之后，纽约州金融服务部公布了一系列针对提供比特币和数字货币服务的公司的监管条例，其中规定向纽约州提供服务的公司居民必须在 45 天内。 申请“BitLicense”许可证。 这一系列规定是历史上第一部专门针对数字货币业务的政府监管规定。 作为回应，当时最大的几家比特币交易所，包括 Bitfinex、Kraken 和 ShapeShift，都宣布暂停对纽约州居民的服务，这一许可要求一直持续到今天。

值得一提的是，2015年7月30日，以太坊正式上线。 受比特币的启发，由程序员Vitalik Buterin（即V神）提出，大意是“更具扩展性的下一代加密货币和去中心化应用平台”。 2014年通过ICO众筹开始发展，2015年上线，成为当今最大的公链，主导了当今Web3的发展。

08 2017年大事件：比特币勒索病毒猖獗

2017年5月12日，WannaCry蠕虫病毒通过MS17-010漏洞在全球范围内爆发，感染了大量计算机。 该蠕虫感染计算机后，会在计算机中植入勒索病毒，导致计算机上的大量文件被加密。 受害者电脑被黑客锁定后，病毒会提示支付等值300美元（约合人民币2069元）的比特币解锁。 从历史上看，勒索病毒是自熊猫烧香以来影响最大的病毒之一。 WannaCry勒索病毒爆发后，至少招募了150个国家的30万用户，造成80亿美元的损失，严重影响了金融、能源、医疗、教育等众多行业。 如今，根据第三方独立调查机构的数据，勒索软件依然活跃，每年持续造成巨额损失，成为虚拟货币洗钱活动的重要来源之一。

09 2021年大事：9.24公告，中国大陆虚拟货币提现

这一时期，我国虚拟资产监管实现了从“隐性禁止”到“全面禁止”的转变。 上述2013年《关于防范比特币风险的通知》出台后，我国监管部门实际上认为：“比特币等所谓虚拟货币越来越成为洗钱、贩毒、贩毒等违法犯罪活动的工具，走私、非法集资，要保持警惕，发现违法犯罪线索要第一时间报告。 现阶段（2021年前），我国可列入对数字货币相关交易采取隐性禁止态度的国家。

转型的标志性时间节点是2021年9月24日。同日，国家发改委等11部门印发《关于整治虚拟货币“挖矿”活动的通知》（以下简称《发改委通知》 )，宣布将虚拟货币“挖矿”活动正式列为淘汰行业。同时，中国人民银行等10部门印发《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》 》（以下简称《央行通知》），明确虚拟货币不具有与法定货币同等的法律地位，相关经营活动属于非法金融活动。自此，挖矿活动得到彻底清算。中国大陆禁止和禁止，所有虚拟货币交易平台已停止所有在中国大陆的金融活动和针对大陆用户中国。 此举之下，不少知名交易平台纷纷背井离乡。 他们大多开始到隔壁坡县谋求发展。

这份文件是我国从隐性禁止向全面禁止虚拟货币过渡的标志。

10 2022大事记：Luna暴跌，三剑&FTX双双破产，币圈迎来第二次冰河期

加密资产在经历了2021年的繁荣之后，从2022年5月稳定币TerraUSD及其姊妹代币Luna的暴跌开始08年比特币怎么买，开启了门头沟事件以来币圈历史上的第二次大规模冰河期。 由于Terra和Luna对整个加密货币市场的崩盘，导致了朱苏和KylesLdavies创立的币圈百亿风投公司破产：三箭资本破产。 据媒体报道，7月1日，三箭资本在纽约南区破产法院申请破产保护，目前已累积数十亿美元的破产债务。 此战过后，不仅虚拟货币受到重创，比特币的价格也一度跌落悬崖，至今未有回升。

2022年底，当我们以为币圈已经跌入冰点，未来每一步都会向好的方向发展时，FTX用行动告诉我们：情况永远不会是最坏的，只会越来越糟. 11月11日，中国双十一购物节期间，全球第二大虚拟货币交易平台FTX通过社交媒体发布公告称，公司及FTX集团其他关联公司已根据美国相关法律启动自愿破产程序。 FTX 创始人兼 CEO Sam Bankman Fried (SBF) 已经辞职，新任 CEO 是破产律师 John J. Ray。

事实上，飒姐团队认为，FTX破产的影响甚至比门头沟事件还要大，不仅因为其破产债务数额巨大，更因为它向监管层揭示了虚拟资产交易平台潜在的巨大财务风险，而事实上他们可能是“假装顺从”的一方。 FTX事件发生后，多家监管机构对事件的后续发展和调查结果表示严重关切。 可以说，FTX以一己之力改变了虚拟资产发展的历史。 未来，虚拟资产将出现在主要的金融活跃司法管辖区。 进入严监管几乎已成定局。

写在最后

比特币的十四年，不仅是加密资产风风雨雨的十四年，也是我国数字经济发展的十四年。 2008年的奥运烟花映衬着中国下一个十年的辉煌，而如今我们正迎来一个更具挑战的时代。 可以说，比特币不仅是这些年世界经济政治格局变迁的影响者，更是时代的见证者。 飒姐团队是一个伴随着虚拟资产尤其是比特币成长起来的法律服务团队，未来也将投身于金融创新和科技创新的服务浪潮中。 不管怎样，明天还是会到来，我们期待见证比特币的下一个十年传奇。